Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là một quy trình quan trọng đối với mọi cá nhân có thu nhập từ lao động, kinh doanh hoặc đầu tư.
Việc thực hiện quyết toán thuế giúp đảm bảo nghĩa vụ thuế được hoàn thành đúng hạn, tránh các rủi ro pháp lý không đáng có.
Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu về quyết toán thuế thu nhập cá nhân là gì, những đối tượng nào cần thực hiện và quy trình quyết toán thuế như thế nào để đảm bảo sự minh bạch và hợp pháp trong việc đóng thuế.
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản thuế mà người lao động hoặc cá nhân có thu nhập phải nộp theo quy định của pháp luật.
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là quá trình kê khai, tính toán và xác định số thuế mà cá nhân hoặc tổ chức phải nộp hoặc được hoàn lại sau một kỳ tính thuế.
Việc quyết toán thuế giúp cơ quan thuế kiểm soát được số thuế thu nhập cá nhân đã nộp và số thuế cần điều chỉnh, đồng thời giúp người lao động đảm bảo quyền lợi nếu có số thuế nộp thừa cần hoàn lại.
Ai cần thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân?
Thông thường, các đối tượng cần thực hiện quyết toán thuế bao gồm:
Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công hoặc từ nhiều nguồn khác nhau. Nếu cá nhân có nhiều nguồn thu nhập từ các công ty khác nhau mà chưa được quyết toán thuế tại nguồn, thì cần phải tự quyết toán thuế.
Tổ chức, doanh nghiệp trả thu nhập. Các doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế thu nhập cá nhân của nhân viên hàng tháng và thực hiện quyết toán thuế thay cho nhân viên nếu có ủy quyền.
Cá nhân có số thuế đã khấu trừ lớn hơn số thuế phải nộp thực tế. Nếu trong năm, cá nhân đã bị khấu trừ thuế nhiều hơn số thuế thực tế phải nộp, họ có thể làm thủ tục hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ sau.
Quy trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Hiện nay, các cá nhân và doanh nghiệp có thể lựa chọn nộp hồ sơ quyết toán tại cơ quan thuế, trên Cổng thông tin Tổng cục Thuế, hoặc tiện lợi hơn là app eTax.
Bài viết hôm nay tập trung vào hướng dẫn cách quyết toán thuế tiện lợi trên app eTax.
Hiện tại, ứng dụng eTax Mobile phiên bản 3.2.3 mới nhất đã được cập nhật để tương thích với HTKK 5.2.x và iTaxviewer 2.3.9.
Bản nâng cấp này bổ sung thêm nhiều tính năng mới, trong đó đáng chú ý là công cụ hỗ trợ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) dành cho những cá nhân có nguồn thu nhập từ tiền lương, tự thực hiện kê khai thuế với cơ quan thuế.
Các bước tự quyết toán thuế trên app eTax
Bước 1-2: Tải và cài đặt ứng dụng eTax - Đăng ký/Đăng nhập tài khoản
Bước 3: Truy cập vào mục "Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN" và chọn "Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán".
Hệ thống sẽ hiển thị giao diện với thông tin mã số thuế cố định theo tài khoản đăng nhập, danh sách năm quyết toán từ 2021 đến thời điểm hiện tại.
Bước 4: Lựa chọn loại tờ khai và kỳ tính thuế
Bước 5: Hoàn thiện tờ khai
Bước 6: Tải các tài liệu cần thiết
Bước 7-9: Xác thực thông tin & Hoàn thành hồ sơ
Các trường hợp cần tự quyết toán thuế
Theo quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP, cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công cần trực tiếp quyết toán thuế nếu thuộc một trong các trường hợp sau:
1. Có thuế phải nộp thêm hoặc thuế nộp thừa cần hoàn trả hoặc bù trừ vào kỳ sau. Một số trường hợp ngoại lệ không bắt buộc quyết toán, chẳng hạn:
Số thuế phải nộp sau quyết toán dưới 50.000 VND.
Số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp nhưng không có yêu cầu hoàn thuế.
Có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên và thu nhập vãng lai không quá 10 triệu/tháng đã bị khấu trừ thuế 10%.
Được doanh nghiệp mua bảo hiểm nhân thọ hoặc bảo hiểm có tích lũy và đã bị khấu trừ thuế.
2. Cá nhân có thời gian cư trú dưới 183 ngày trong năm đầu tiên tại Việt Nam nhưng đủ 183 ngày trong 12 tháng liên tục tính từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.
3. Người nước ngoài kết thúc hợp đồng lao động tại Việt Nam cần quyết toán thuế trước khi xuất cảnh. Trường hợp chưa thực hiện, có thể ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập thực hiện thay.
4. Cá nhân thuộc diện xét giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo cần tự quyết toán trực tiếp với cơ quan thuế thay vì ủy quyền cho doanh nghiệp.
Nếu thuộc một trong các trường hợp trên, cá nhân cần tự thực hiện quyết toán thuế mà không thể ủy quyền cho đơn vị sử dụng lao động.
Hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN
Cá nhân tự quyết toán: Hạn chót là ngày 30/04 năm sau.
Doanh nghiệp quyết toán thay nhân viên: Hạn chót là ngày 31/03 năm sau.
Tuy nhiên đối với các cá nhân chỉ làm việc cho các tổ chức hay doanh nghiệp trong hơn một năm thì công ty đó phải có trách nhiệm làm quyết toán cho nhân viên.
Vậy làm thế nào để doanh nghiệp có thể tối ưu hoá quy trình quyết toán thuế TNCN cho nhân của mình? Cùng tìm hiểu trong nội dung sau đây.
Ứng dụng phần mềm Zoho Books trong quyết toán thuế
Quản lý thuế và tài chính hiệu quả là một phần quan trọng của quá trình kinh doanh. Zoho Books là một phần mềm kế toán toàn diện giúp doanh nghiệp theo dõi doanh thu, chi phí và thuế một cách chính xác. Các tính năng Zoho Books hỗ trợ doanh nghiệp quyết toán thuế:
Theo dõi thu nhập và chi phí tự động
Zoho Books không đơn thuần là một phần mềm kế toán mà còn là một công cụ hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả.
Nhờ vào khả năng theo dõi thu nhập và chi phí tự động, phần mềm này giúp doanh nghiệp kiểm soát tài chính một cách chặt chẽ.
Thay vì phải ghi chép thủ công, mọi giao dịch đều được cập nhật theo thời gian thực, đảm bảo độ chính xác và giúp doanh nghiệp có cái nhìn rõ ràng về dòng tiền.
Hoá đơn chi tiết
Ngoài ra, việc phân loại chi tiêu một cách tự động giúp xác định các khoản chi có thể khấu trừ thuế, giúp doanh nghiệp tiết kiệm đáng kể chi phí phải đóng.
Tích hợp các báo cáo thuế
Không chỉ hỗ trợ ghi nhận giao dịch, Zoho Books còn tích hợp sẵn các báo cáo thuế theo chuẩn quy định. Tính năng này giúp doanh nghiệp dễ dàng xuất báo cáo tài chính mà không mất quá nhiều thời gian tổng hợp dữ liệu.
Việc tạo báo cáo tự động theo yêu cầu của cơ quan thuế giúp giảm áp lực khi đến kỳ kê khai và quyết toán. Hơn nữa, phần mềm này còn hỗ trợ tùy chỉnh theo từng hệ thống thuế của từng quốc gia, đảm bảo doanh nghiệp luôn tuân thủ đúng quy định pháp luật tại địa phương nơi hoạt động.
Tính năng lưu trữ chứng từ khấu trừ thuế
Một trong những thách thức lớn nhất trong quản lý thuế là việc lưu trữ và truy xuất chứng từ. Với Zoho Books, doanh nghiệp có thể lưu trữ chứng từ thuế một cách có hệ thống, giúp quá trình kiểm tra và nộp hồ sơ diễn ra nhanh chóng, không lo thất lạc tài liệu quan trọng.
Nhờ vào hệ thống quản lý thông minh, việc tra cứu dữ liệu cũng trở nên dễ dàng hơn, giúp doanh nghiệp phản hồi nhanh chóng khi có yêu cầu từ cơ quan thuế.
Tự động hóa quy trình kế toán
Tự động hóa quy trình kế toán cũng là một ưu điểm vượt trội của Zoho Books. Thay vì nhập liệu thủ công, phần mềm này giúp doanh nghiệp tự động ghi nhận và tính toán các khoản thuế phải nộp, giảm thiểu nguy cơ sai sót trong quá trình kê khai.
Nhờ vào tính năng này, doanh nghiệp không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn nâng cao độ chính xác, tránh các sai lầm có thể dẫn đến những khoản phạt không đáng có.
Vì sao nên sử dụng Zoho Books?
Lựa chọn Zoho Books mang lại nhiều lợi ích thiết thực, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quá trình quản lý tài chính và thuế. Việc tự động hóa các tác vụ kế toán giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian đáng kể, đặc biệt là trong việc tổng hợp báo cáo và kê khai thuế.
Quản lý thu chi dễ dàng
Những công việc vốn tốn hàng giờ xử lý nay có thể hoàn thành chỉ trong vài phút nhờ vào khả năng tổng hợp và xuất báo cáo nhanh chóng. Điều này không chỉ giúp giảm tải công việc thủ công mà còn giúp nhân sự tài chính tập trung vào những nhiệm vụ chiến lược quan trọng hơn.
Bên cạnh đó, Zoho Books đảm bảo độ chính xác cao trong quá trình quản lý thuế. Khi mọi dữ liệu tài chính đều được ghi nhận tự động và tính toán một cách chuẩn xác, doanh nghiệp có thể hạn chế tối đa các sai sót trong kê khai.
Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh quy định thuế ngày càng chặt chẽ, khi một lỗi nhỏ cũng có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng. Zoho Books giúp doanh nghiệp luôn tuân thủ các quy định pháp lý một cách dễ dàng, tránh các rủi ro không cần thiết.
Không chỉ dừng lại ở việc quản lý thuế, Zoho Books còn mang đến sự tiện lợi vượt trội với khả năng truy cập dễ dàng từ nhiều thiết bị.
Doanh nghiệp có thể sử dụng phần mềm trên máy tính, điện thoại hoặc máy tính bảng, cho phép làm việc từ xa mà không bị gián đoạn. Với Zoho Books, doanh nghiệp có thể kiểm soát tài chính mọi lúc, mọi nơi mà không phụ thuộc vào địa điểm hay thiết bị cụ thể.
Lời kết
Việc nắm rõ quy trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân là gì giúp cá nhân và doanh nghiệp tránh những sai sót không đáng có, đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật và tối ưu hóa tài chính một cách hiệu quả.
Sử dụng các công cụ hỗ trợ như Zoho Books giúp doanh nghiệp dễ dàng quản lý tài chính, theo dõi thu nhập và chi phí, từ đó giúp việc kê khai và quyết toán thuế trở nên đơn giản và chính xác hơn.
Comments